Kevés dolog tud annyira stresszes lenni, mint amikor váratlan kiadások ütik fel a fejüket, de a következő fizetés még messze van. Ilyenkor jön jól a fizetési előleg – egy olyan pénzügyi mentőöv, ami nemcsak a dolgozónak jelent átmeneti segítséget, de a vállalat számára is fontos HR-eszköz lehet. Ebben a cikkben végigvezetlek a fizetési előleg fogalmán, az igénylés feltételein, a szükséges dokumentumokon, a folyamat lépésein, a tipikus hibákon, valamint az elszámolás és visszafizetés szabályain. Minden, amit 2024-ben tudnod kell a témáról, egy helyen!

Bevezetés a fizetési előleg fogalmába és üzleti jelentőségébe

A munkabérelőleg manapság a pénzügyi tudatosság és rugalmasság egyik kulcseszköze, amely mind a munkavállalók, mind a cégek számára fontos lehetőséget teremt. Ebben a részben tisztázzuk, pontosan mi is számít előlegnek, miben különbözik a hiteltől, és miért vált stratégiai jelentőségűvé a modern munkaerőpiacon.

Mi is az a fizetési előleg valójában?

A fizetési előleg – más néven munkabérelőleg – lehetőséget biztosít arra, hogy a munkavállaló a fizetése egy részét előre megkapja, még mielőtt azt ténylegesen ledolgozná. Bár első ránézésre kölcsönnek tűnhet, nem az: az előleg azért kamatmentes, mert a dolgozó a jövőben meg fog dolgozni érte. Adójog szerint kamatmentes kölcsönként kezelik, amelyre speciális szabályok vonatkoznak.

A fizetési előleg nem hitel, hanem egy olyan kölcsön, amit a dolgozó a munkájával visszafizet.

A munkáltató saját belső szabályzata vagy kollektív szerződése alapján dönthet a folyósításról, a feltételek mindig egyediek lehetnek. Fontos: a pontos összeg, visszafizetés módja, időtartama mindig egyeztetés tárgya.

Mikor és miért hasznos a fizetési előleg?

Előfordul, hogy egy dolgozó hirtelen nehéz helyzetbe kerül – váratlan kiadások, betegség, családi okok miatt. Ilyenkor a fizetési előleg:

Átmeneti pénzügyi támogatást jelent
Erősíti a munkahelyi gondoskodást
Csökkenti a pénzügyi stresszt, növeli a motivációt

Képzeld el, hogy egy nagy összegű egészségügyi kiadással szembesülsz. Külső hitel helyett kérhetsz fizetési előleget – így kamatmentesen áthidalhatod a nehézséget.

A fizetési előleg üzleti jelentősége

A munkabérelőleg nemcsak a dolgozónak, hanem a vállalatnak is értéket teremt:

Rugalmas HR-eszköz: Vonzóbbá teszi a céget, segíti a munkaerő megtartását.
Növeli a lojalitást: A támogatásért cserébe a dolgozók is elkötelezettebbek lesznek.
Bizalom alapja: A cég előre ad bért, a dolgozó ledolgozza – ez kölcsönös bizalmat teremt.

A fizetési előleg egyszerre pénzügyi könnyebbség és stratégiai HR-eszköz.

Fontos megkülönböztetések

Nem mindegy, hogy milyen pénzügyi konstrukcióról beszélünk:

Fizetési előleg: A bér egy részének előrehozott kifizetése.
Munkáltatói kölcsön: Meghatározott célhoz kötött kölcsön polgári jogi szerződéssel.
Előre fizetés, előlegszámla: Üzleti tranzakcióhoz kapcsolódik, áfa-vonzata lehet.

A különbségek ismerete fontos, mert eltérő adózási és jogi szabályok vonatkoznak rájuk.

A fizetési előleg tehát nem csupán pénzügyi támogatás: a rugalmasság, bizalom és motiváció egyik fontos forrása lehet, miközben mindkét fél – munkavállaló és munkáltató – számára előnyös.

Előlegigénylés feltételei: jogosultság, szerződéses kikötések

Az előleg igénylése nem csak egy egyszerű kérés – szigorú jogosultsági és szerződéses szabályok vonatkoznak rá. Ebben a részben megmutatjuk, mire kell figyelned, hogy biztosan jogosult légy az előlegre, és milyen szerződéses pontokat kell teljesítened ahhoz, hogy zökkenőmentesen megkapd a támogatást.

Jogosultság: Ki igényelhet előleget?

Az első kérdés: igényelhetsz-e egyáltalán előleget? Ez az alábbiaktól függ:

Hatályba lépett szerződés vagy támogatói okirat: Csak érvényes szerződés birtokában lehet előleget kérni.
Előlegigénylés bejelentése a támogatási folyamatban: Ha már a pályázatban jelezted, hogy előleget kérsz, a rendszer automatikusan generálja az előlegigényt.
Konzorciumi projektek: Minden tagnak külön kell kitöltenie a nyilatkozatot; új előleg csak akkor kérhető, ha a korábbi teljesen elszámolásra került.
Maximális összeg: A támogatási szerződésben szerepelnie kell egy pozitív értéknek a maximálisan igényelhető előleg összegére vonatkozóan.

Ha már lezártad a projektet, új előlegigényt nem tudsz rögzíteni.

Szerződéses kikötések és adminisztratív feltételek

Jogosultságon túl a szerződéses és adminisztratív feltételek is fontosak:

Szerződés hatályba lépése: Alapfeltétel az előlegigényléshez.
Első kifizetési nyilatkozat: Ezt minden kedvezményezettnek külön kell benyújtania (EPTK rendszeren keresztül).
Igényelhető összeg maximuma: Nem haladhatja meg a szerződésben rögzített összeget, és figyelembe kell venni az aktuálisan folyamatban lévő előlegeket.
Hiánypótlás és ellenőrzés: A rendszer automatikusan ellenőrzi a kérelmet, hiányosság esetén hibalistát készít.

Példák a szerződéses kikötésekre

Az alábbi táblázatban láthatod, milyen mezőket kell kitöltened:

Mező neve	Kötelező	Megjegyzés
Előleget igénylő neve	Igen
Előleget igénylő bankszámlaszáma	Igen
Igényelt előleg összege (Ft)	Igen	Nem haladhatja meg a szerződésben rögzített maximumot
Igénylő megjegyzése	Nem	Opcionális
Likviditási terv nyilatkozat	Attól függ	A konstrukció függvényében lehet szükséges

Speciális szerződéses helyzetek

Különleges esetekben – például jogszabályi vagy járványügyi változások – az előleg kifizetésének feltételei módosulhatnak. Ilyen esetekben mindig az aktuális szerződés vagy annak melléklete a mérvadó.

Az előleg kifizetése általában az igénylés jóváhagyásától számított 45 napon belül történik, de a pontos határidőt a szerződés tartalmazza.

Mire figyelj az előlegigénylés előtt?

Ellenőrizd, hogy minden feltételnek megfelelsz (korábbi előleg elszámolása, maximális összeg stb.), mert hiányosság esetén a rendszer automatikusan blokkolja az új igénylést.

Ha a feltételeket pontosan ismered, gördülékenyen és gyorsan hozzájuthatsz a támogatási előleghez.

Az előleg igénylésének szabályossága a sikeres pénzügyi ügyintézés egyik legfontosabb alapja.

Szükséges dokumentumok és adatok összegyűjtése lépésről lépésre

Az előlegigénylés sikeréhez elengedhetetlen a pontos és teljes dokumentáció. Ebben a részben megtudod, milyen adatokat kell bekészítened és milyen dokumentumokat kell csatolnod a gördülékeny ügyintézés érdekében – legyen szó akár magánszemélyről, vállalkozásról vagy munkavállalóról.

1. lépés: Az alapvető adatok összegyűjtése

Már a folyamat elején érdemes minden fontos információt összegyűjteni:

A kérelem célja (pl. váratlan kiadás, projekt finanszírozás)
Igényelt összeg
Kapcsolódó projekt/tevékenység leírása
Pénzügyi adatok (bankszámlaszám, pénzügyi kimutatás, üzleti terv)
Személyes/cégadatok (név, cím, elérhetőség, azonosítók)

Tipp: Előzetesen mindig tájékozódj a saját céged vagy a finanszírozó szervezet szabályzatáról!

2. lépés: Alapdokumentumok előkészítése

A szükséges dokumentumok általában:

Előlegkérelem (összes adattal és visszafizetési feltételekkel)
Előleg jóváhagyás (aláírt igazolás a folyósításról)
Visszafizetési nyilatkozat
Belső elszámolási lap (vállalatoknál)
Mellékletek (pénzügyi kimutatás, szerződés, banki igazolás stb.)

Az írásbeli benyújtás minden esetben kötelező.

3. lépés: A kérelem összeállítása

A hivatalos kérelemben mindenképp legyen benne:

Kérelmező neve, címe
Kért összeg és célja
Visszafizetési feltételek, határidő
Csatolt mellékletek listája
Dátum és aláírás

Egy hiánytalan kérelem gyorsabb ügyintézést jelent, míg hiányos dokumentáció pótlást, így csúszást eredményezhet.

4. lépés: Ellenőrzés és aláírás

Minden adatot, aláírást és mellékletet ellenőrizz! Készíts másolatot minden dokumentumról.

5. lépés: Benyújtás a megfelelő helyre

A kérelmet mindig a megfelelő szervezethez add be – ez lehet munkáltató, pénzügyi osztály vagy finanszírozó. Sok helyen már online is megoldható az ügyintézés.

Fontos: Ha az előleg vagy a visszafizetés ideje meghaladja a törvényi határt, adóhatósági nyomtatványokat is ki kell töltened.

6. lépés: Kövesd nyomon az ügyintézést

A kérelem leadása után figyeld a visszajelzéseket, hogy gyorsan tudj hiánypótlásra reagálni.

Az előkészítés a gördülékeny előlegigénylés záloga – így gyorsabban hozzájuthatsz a szükséges összeghez.

Az előlegigénylési folyamat menete: formanyomtatványok és határidők

A fizetési előleg igénylésének folyamata egyszerűbb, ha pontosan tudod, milyen lépésekre, nyomtatványokra és határidőkre kell figyelni. Ebben a fejezetben átlátható útmutatót kapsz a teljes folyamatról – legyen szó bér-, támogatási vagy projekt-előlegről.

Az előlegigénylés előfeltételei és indítása

Először tisztázd, milyen előlegről van szó: munkabér, támogatás vagy üzleti projekt. A jogosultságot általában belső szabályzat, kollektív szerződés vagy támogatási szerződés határozza meg. A szerződés hatályba lépése és az első szükséges nyilatkozat megtétele minden esetben alapfeltétel.

Tipp: Pl. az EPTK rendszerben az előlegigénylés a támogatói okirat életbe lépése és első nyilatkozat után indítható.

Szükséges formanyomtatványok és dokumentumok

Nincs egységes országos előlegkérelem-nyomtatvány, minden szervezet saját szabályzat szerint dolgozik. Általában szükséges:

Előlegkérelem (összeg, cél, visszafizetés módja, indoklás, pénzügyi mellékletek)
Előleg jóváhagyás (munkáltató vagy támogatást nyújtó szervezet aláírásával)
Visszafizetési nyilatkozat (visszafizetés módja, határideje)
Belső elszámolási lap (nyilvántartás)

Fontos: Az írásbeliség minden szervezetnél kötelező!

Előlegigénylés lépései – gyakorlati útmutató

Adatok és dokumentumok összegyűjtése
Kérelem benyújtása (írásban, megfelelő formátumban)
Kérelem elbírálása (ellenőrzés, hiánypótlás, döntés)
Jóváhagyás és folyósítás (aláírás, utalás)
Visszafizetési megállapodás rögzítése (visszafizetés módja, határideje)
Belső nyilvántartás (nyilvántartások frissítése)

Határidők, amikre figyelned kell

A legjellemzőbb határidők:

Folyamatlépés	Általános határidő
Kérelem beadása	Belső szabályzat szerint
Elbírálás/jóváhagyás	1-2 hét
Folyósítás	Jóváhagyást követően
Visszafizetés	Legfeljebb 6 hónap
Adóbevallás (ha szükséges)	Következő hónap 12-ig

Lényeges: Ha a visszafizetés vagy az előleg meghaladja a törvényi limitet, extra adózási és bevallási kötelezettségek is lehetnek!

Írásbeliség és dokumentáció – a biztonság záloga

A folyamat minden lépését rögzítsd írásban! Ez védi a te és a munkáltatód érdekeit is. Hiányos vagy későn beadott kérelemmel elutasításra számíthatsz. A pontos dokumentáció gyorsabb ügyintézést és problémamentes visszafizetést jelent.

A szabályos, dokumentált folyamat a problémamentes ügyintézés záloga.

Tippek a zökkenőmentes ügyintézéshez és gyakori hibák elkerüléséhez

Sokan esnek bele tipikus hibákba az előlegigénylés során, pedig egy kis odafigyeléssel gyorsabb és egyszerűbb lehet a folyamat. Ebben a részben gyakorlati tanácsokat és a leggyakoribb buktatókat gyűjtöttük össze a 2024-2025-ös szabályok alapján.

1. Ismerd meg a saját munkahelyi szabályaidat

Mindig olvasd el a céges szabályzatot vagy a kollektív szerződést! Fontos tudni:

Jogosult vagy-e próbaidő alatt előlegre?
Mennyi a maximálisan kérhető összeg?
Mi történik, ha a visszafizetés előtt megszűnik a munkaviszonyod?

Tipp: A munkáltató nem köteles előleget adni – minden kérelem egyedi elbírálás alá esik!

2. Mindent dokumentálj írásban!

Minden lépésről legyen írásos nyom! Általában szükséges:

Előlegkérelem (indoklás, összeg)
Munkáltatói jóváhagyás
Visszafizetési nyilatkozat
Adóhatósági nyomtatvány (magas összeg vagy hosszabb futamidő esetén)

Ez mindkét fél érdekeit védi.

3. Legyél őszinte és részletes a kérelemben

Írd le pontosan, miért van szükséged az előlegre, mennyit kérsz, hogyan tervezed visszafizetni. Igazolások (pl. bankszámlakivonat) növelik az esélyedet.

4. Ne lépd át a törvényi határokat!

2025-ben a maximális előleg az aktuális minimálbér ötszöröse (1 454 060 Ft), legfeljebb 6 hónap alatt kell visszafizetni. Ezen túl adóköteles jövedelem vagy extra adminisztráció lehet belőle.

Feltétel	Határérték (2025)
Előleg maximális összege	1 454 060 Ft
Visszafizetés maximális ideje	6 hónap

Ha korábban felvett előlegedet nem fizetted vissza, újat nem igényelhetsz.

5. Ellenőrizd és kövesd nyomon a folyamatot

A kérelem beadása után kérdezz rá, hol tart az ügy. Visszautasítás esetén érdeklődj az okokról, módosítási lehetőségekről.

6. Gyakori hibák, amiket mindenképp kerülj el

Hiányos vagy hibás kérelem
Hiányzó igazolások
Nem tájékozódtál a céges szabályokról
Túl nagy összeget vagy hosszabb visszafizetést kérsz
Nem írásban történik a kérelem/jóváhagyás
Korábbi előleg visszafizetése nélkül igényelsz újat

Fontos: Teljesítményarányos bér esetén is maximum 6 hónap lehet a visszafizetési idő!

7. Gondold át, valóban szükséges most az előleg?

Az előleg nagy könnyebbség, de ne feledd: utána kevesebb lesz a fizetésed. Csak indokolt esetben kérd, és számolj a következményekkel!

Ha szabályosan, átgondoltan és pontosan dokumentálod az igénylést, az ügyintézés szinte mindig gyors és problémamentes lesz.

Az előleg elszámolása és visszafizetése: teendők és határidők

Sokan tartanak az előleg elszámolásától, de néhány alapszabály és gyakorlati tanács ismeretében a folyamat átlátható és biztonságos lesz. Ebben a részben megtudod, mikor és hogyan kell elszámolni, milyen visszafizetési lehetőségek vannak, és mire kell figyelned a jogi és számviteli szabályok miatt.

Mikor és hogyan kell elszámolni az előleget?

Az előleg mindig megelőlegezett összeg, amit teljesítés (pl. bérfizetés, szolgáltatás) előtt kapsz vagy fizetsz. Az elszámolás fő szabályai:

Előlegről számlát kell kiállítani (általában a pénzügyi teljesítést követő 8 napon belül).
Adott előleg: Követelésként könyvelik, végszámla után kerül a helyére.
Kapott előleg: Kötelezettségként, bruttó összegben (áfával).
Meghiúsulás esetén az előlegszámlát sztornózni kell, és vissza kell fizetni az összeget.

Tipp: Csak tényleges teljesítés után lehet költséget vagy bevételt könyvelni!

Az előleg visszafizetésének módjai és határideje

A visszafizetés rendjét mindig a szerződés vagy ÁSZF szabályozza – ez lehet banki átutalás, készpénz vagy más, előre rögzített mód.

Határidő: A szerződés, ÁSZF vagy utólagos megállapodás alapján.
Meghiúsulás esetén a visszafizetés azonnali, az előlegszámlát sztornózni kell.
Áfa korrekció: Ugyanabban az adóidőszakban kell elszámolni, amikor a korrekciós számla készült.

Praktikus lépések:

Ellenőrizd a szerződés, ÁSZF vagy szabályzat megfelelő pontját
Kérj/írj alá egy igazolást a visszafizetésről (számla, bizonylat)
Lehetőség szerint banki átutalással rendezd
Vita esetén első lépésben békéltető testülethez fordulj, csak később jogi útra

Határidők és jogi tudnivalók

A visszafizetés határidejét mindig a szerződés vagy ÁSZF tartalmazza.
Elállás, hibás teljesítés esetén a teljes előleg visszajár.
Késedelmes visszafizetés esetén kamat vagy kötbér is járhat (szerződés szerint).
Munkabérelőleg visszafizetése a bérből automatikusan levonható.

Fontos: Írásbeli szerződés, pontos dokumentáció nélkül szinte lehetetlen jogot érvényesíteni vita esetén.

Számviteli és adózási részletek

Adott előleg visszafizetése: Követelés sztornózása, áfa visszavezetése
Kapott előleg visszafizetése: Kötelezettség kivezetése, sztornó előlegszámla
Devizás előlegnél először árfolyam-értékelés, majd végső elszámolás

Mi történik, ha vita alakul ki?

Ha a másik fél nem működik együtt, először békéltető testülethez, majd szükség esetén jogi útra lehet terelni az ügyet. Minden esetben gyűjtsd össze a fontos dokumentumokat, szerződéseket, igazolásokat!

Az előleg elszámolása és visszafizetése tehát átlátható, ha odafigyelsz a szerződéses és adózási szabályokra, és minden lépést pontosan dokumentálsz. Így magabiztosan intézheted pénzügyeidet, akár munkavállalóként, akár vállalkozóként.

Fizetési előleg: hogyan igényelj és kezeld okosan 2024-ben?

A fizetési előleg olyan pénzügyi rugalmasságot ad, amire bármikor szükséged lehet, de csak akkor jelent valós segítséget, ha tudatosan, a szabályokat betartva veszed igénybe. Ebben az útmutatóban végigvettük a legfontosabb lépéseket: a fogalom tisztázásától az igénylés feltételein, dokumentációján és folyamatán át a visszafizetés szabályaiig. Ha a legújabb – 2024-es és 2025-ös – határokat figyelembe veszed, pontosan dokumentálsz és előre átgondolod a pénzügyeidet, az előleg valódi segítség lehet, nem pedig teher. Gondolkodj előre, kérdezz bátran, és mindig legyen minden írásban – így te is magabiztosan kezelheted a fizetési előleget, amikor szükséged van rá.

Fizetési előleg: Minden, amit 2024-ben tudnod kell a munkabérelőleg igényléséről és visszafizetéséről

Fizetési előleg: miért fontos, és hogyan segít neked?